Od 2026 roku Litwa wprowadza istotne reformy podatkowe, które mają na celu wsparcie nowych firm, przyciąganie inwestorów zagranicznych i rozwój biznesu. Te zmiany sprawiają, że Litwa jest szczególnie atrakcyjna dla zagranicznych przedsiębiorców, startupów i międzynarodowych firm.
Najważniejsza zmiana – 0% podatek dochodowy od osób prawnych dla nowo założonych firm przez pierwsze dwa lata działalności. To sprawia, że założenie firmy na Litwie jest wyjątkowo opłacalne dla inwestorów zagranicznych, którzy chcą działać w UE przy minimalnych kosztach podatkowych.
0% podatek dochodowy – zachęta do założenia nowej firmy na Litwie
Od 2026 roku nowe małe firmy mogą stosować 0% stawkę podatku dochodowego od osób prawnych przez pierwsze dwa lata finansowe, jeśli roczny przychód nie przekracza 300 000 euro. Zlikwidowano ograniczenie dotyczące liczby pracowników, co czyni tę ulgę bardziej elastyczną.
Oznacza to, że założenie firmy na Litwie staje się opłacalne finansowo, szczególnie na wczesnym etapie działalności, kiedy istotne jest reinwestowanie zysków i utrzymanie płynności finansowej. Dla zagranicznych przedsiębiorców oznacza to możliwość działania przez dwa lata bez płacenia podatku dochodowego w UE.
Po zakończeniu okresu 0% Litwa pozostaje konkurencyjną jurysdykcją:
- Standardowa stawka podatku dochodowego: 17%
- Obniżona stawka dla małych firm: 7%
- Podatek od dywidend: 15%
Litwa stosuje dyrektywy UE dotyczące opodatkowania dywidend, co oznacza, że dywidendy wypłacane firmom z UE mogą być zwolnione z podatku u źródła. To czyni Litwę atrakcyjną zarówno dla firm operacyjnych, jak i dla struktur holdingowych.
Ulgi inwestycyjne dla nowych firm
Od 2026 roku firmy mogą korzystać z natychmiastowej amortyzacji określonych aktywów trwałych:
- Maszyny i urządzenia
- Sprzęt IT i oprogramowanie
- Instalacje produkcyjne
- Pojazdy firmowe
Pozwala to natychmiast zmniejszyć podstawę opodatkowania i poprawić przepływy pieniężne, co jest szczególnie korzystne przy zakładaniu nowej firmy na Litwie.
System VAT na Litwie
Litwa stosuje w pełni zharmonizowany z UE system VAT, co jest istotne dla firm zagranicznych prowadzących handel transgraniczny, e-commerce i usługi cyfrowe.
Główne stawki od 2026 roku:
- Standardowa: 21%
- Obniżona: 12% (zakwaterowanie, transport, kultura)
- Obniżona: 5% (książki i publikacje nieperiodyczne)
Próg rejestracji VAT: 45 000 euro. Firmy zagraniczne świadczące usługi w UE lub nabywające usługi z zagranicy mogą wymagać wcześniejszej rejestracji.
Podatek od nieruchomości na Litwie
Dla zagranicznych inwestorów istotny jest umiarkowany podatek od nieruchomości:
- Nieruchomości komercyjne należące do firm są opodatkowane według stawek gminnych (zwykle 0,3–3% wartości).
- System jest stabilny i przewidywalny, co jest ważne dla długoterminowego planowania.
- Dla firm planujących biura, magazyny lub obiekty produkcyjne, Litwa pozostaje korzystna w porównaniu z wieloma krajami Europy Zachodniej.
Dlaczego zagraniczni przedsiębiorcy wybierają Litwę
- Członek UE i strefy euro
- 0% podatek dochodowy dla nowych firm
- Konkurencyjne stawki długoterminowe
- Szybka rejestracja firmy (1–3 dni robocze)
- Przyjazne prawo biznesowe
- Rozwinięta branża IT, fintech i startupów
- Język angielski szeroko stosowany
Litwa jest szczególnie popularna wśród startupów, firm IT, e-commerce, fintech i struktur holdingowych.
Dzięki reformom podatkowym od 2026 roku Litwa potwierdza swój status przyjaznej jurysdykcji UE dla biznesu. Dzięki nadchodzącym reformom podatkowym i uldze 0% podatku dochodowego dla nowych firm, teraz jest idealny moment na założenie działalności na Litwie. Jeśli chcesz założyć firmę lub otrzymać bezpłatną konsultację, skontaktuj się ze specjalistami AssistPro.
